Wat heeft het gekost in 2019?

Financieel sluit dit programma het jaar 2019 af met een resultaat van:

€ 3.034.000.

Lasten

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0.8

Overige baten en lasten

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

Baten

0.1

Bestuur

0.2

Burgerzaken

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.4

Overhead

0.5

Treasury

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.63

Parkeerbelasting

0.64

Belastingen overig

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

0.8

Overige baten en lasten

0.10

Toevoegingen aan reserves (lasten)

0.10

Onttrekkingen uit reserves (baten)

Voordeel

Lasten: Jaarlijks wordt de benodigde voorziening voor pensioenen opnieuw berekend. Uit deze berekening volgt voor 2019 een vrijval, waardoor de kosten per saldo lager zijn dan begroot.

Voordeel

Lasten: Minder onderzoeken en geen grote onderzoeken door Rekenkamer.

Voordeel

Lasten: Begroot bedrag voor raadsinformatiesysteem. De uitgaven hiervoor zitten op overhead - ICT.

Voordeel

Lasten: Minder kosten op bestuurlijke samenwerking, VNG, VNG afdeling Flevoland, Regio Zwolle.

Voordeel

Lasten: Geen uitgaven ten behoeve van modernisering lokale democratie.

Voordeel

Overige kleine posten < € 25.000

Nadeel

Lasten: Een extra storting in de pensioenvoorziening voor (voormalig) wethouders door een verlaging van het rentepercentage.

Voordeel

Totaal lasten

Voordeel

Lasten: De lagere kosten zijn veroorzaakt door minder inhuur van personeel als gevolg van de aangekondigde reisdocumentendip en lagere opleidingskosten. Een nadere toelichting wordt gegeven in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Voordeel

Lasten: Er zijn in 2019 minder documenten (11.197 stuks) afgenomen dan in 2018 (15.732 stuks). Hierdoor zijn minder rijksdocumenten ingekocht en tegelijkertijd minder legesinkomsten ontvangen (zie baten).

Voordeel

Totaal lasten

Nadeel

 Baten: Minder rijksdocumenten zijn afgenomen, wat een derving van inkomsten betekent van € 183.500.  Aangezien dit tegelijkertijd een voordeel oplevert voor de aanschaf van de documenten (zie lasten), betekent dit per saldo een nadeel van € 55.500 voor de leges. Overigens is deze derving van inkomsten (verwachte derving € 145.500) aangekondigd in het kader van de reisdocumentendip (zie risicoparagraaf).

Nadeel

Totaal baten

Voordeel

In 2019 is een grondperceel verkocht aan de erfpachter.

Voordeel

Overige kleine posten < € 25.000

Voordeel

Totaal baten

Voordeel

Lasten: Door de aanstelling van de regisseur Dienstverlening vanaf mei is een aantal geplande activiteiten vertraagd. Wij stellen voor dit projectbudget over te hevelen naar 2020, conform het raadsbesluit van maart 2020.

Voordeel

Lasten: Door verdergaande digitalisering is minder uitgegeven aan drukwerk en fotokopieën.

Voordeel

Lasten: Een voordelig saldo op salarissen, ingeleend personeel en de stelposten voor flexibel personeel. Een nadere toelichting wordt gegeven in de paragraaf Bedrijfsvoering.

Voordeel

Lasten: Minder uitgaven op loopbaan en mobiliteitsbudget.

Voordeel

Lasten: Het voordeel wordt veroorzaakt door vrijval van de in de begroting opgenomen kapitaallasten voor de verbouwing van het gemeentehuis.

Voordeel

Lasten: Voor 2019 stonden diverse projecten in het kader van verbetering in ICT-structuur en digitalisering op het programma. Dit betreft onderstaande projecten:
* aanbesteding en implementatie software zaakgericht werken en DMS (€ 285.000)
* uitvoering digitalisering bouwdossiers (€ 82.000)
* in 2019 heeft de aanbesteding van ICT-beheer plaatsgevonden. De implementatie hiervan heeft grotendeels plaats gevonden in 2019 en de resterende en daarmee samenhangende werkzaamheden vinden plaats in het eerste halfjaar 2020 (€ 429.000)
Het voorstel voor de budgetoverheveling naar 2020 is behandeld in de raad van maart.

Nadeel

Lasten: In 2019 is de start van de verbouw gestart, waarbij vooral het traject van tijdelijke huisvesting veel aandacht heeft gevraagd. Het bedrag voor de tijdelijke huisvesting is begroot voor de gehele looptijd van het project op € 4.253.500. De aanname in de verdeling tussen de jaarschijven in de begroting is destijds gezet op 25% van de uitgaven in 2019 en 75% in 2020. Echter komt de verdeling over de jaarschijven op basis van werkelijke uitgaven uit op 50% / 50%. We blijven over de hele looptijd binnen het taakstellende budget dat er voor tijdelijke huisvesting beschikbaar is gesteld.

Nadeel

Lasten: Reis- en verblijfkosten, niet separaat begroot.

Nadeel

Lasten: Meerkosten op juridisch advies als gevolg van complexe dossiers zoals WNRA, Lelystad Airport, aanbestedingen.

Nadeel

Lasten: Meerkosten vergaderingen en verteringen.

Nadeel

Lasten: overige kleinere verschillen (per saldo)

Voordeel

Totaal lasten

Nadeel

Baten: In de aanbesteding voor de vervanging van de werkplekapparatuur is een opbrengst voor oude apparatuur meegenomen. Deze opbrengst viel lager uit. Bovendien is ook een deel van de te vervangen apparatuur alsnog ingezet op de tijdelijke locaties.

Voordeel

Baten: SPUK Rijksbijdrage

Voordeel

Baten: In het kader van mobiliteit- en loopbaanontwikkeling worden medewerkers gedetacheerd bij externe organisaties.

Voordeel

Baten: Ontvangsten Wet Tegemoetkoming Loondomein 2017 en 2018.

Voordeel

Baten: Ontvangen loonkostensubsidie 2019 en 2018.

Voordeel

Baten: Interne verrekening van salariskosten met subsidie RMC/leerplichtwet (Regionaal Meld- en coördinatiepunt).

Voordeel

Overige bedragen < € 25.000.

Voordeel

Totaal baten

Voordeel

Het voordeel op de overige financieringen betreft voornamelijk ontvangen dividenden en rente op garantstellingen.

Voordeel

Totaal lasten

Nadeel

Baten: Bij het opstellen van de begroting zijn meer kapitaallasten toegerekend aan de verschillende taakvelden (€1.437.000). Omgekeerd is een voordeel op de overige taakvelden (voornamelijk op 0.3 Beheer overige gebouwen en 0.4 Overhead). Daarnaast is er meer rente aan het eigen vermogen toegerekend dan begroot (€ 401.000).

Nadeel

Totaal baten

Voordeel

De totale waardeontwikkeling laat de afgelopen jaren een stijgende lijn zien, die door de waardeontwikkeling op de woningmarkt wordt gestuwd. Voor 2019 hierdoor de opbrengst voor zowel de OZB woningen als niet-woningen de afgelopen periode verder opgelopen.

Voordeel

Totaal baten

Nadeel

Lasten: de aanpassing van de uitvoeringskosten door het GBLT werd besloten na sluiting van de voortgangsrapportage; deze zal in 2020 neutraal verwerkt worden. De aanpassing is conform contractuele afspraken en laten een bestendige gedragslijn met voorgaand jaar zien.

Nadeel

Totaal lasten

Voordeel

Vooral bij de OZB gebruiker niet-woningen zijn en worden meer objecten in de aanslag betrokken dan eind vorig jaar ingeschat. Dit is het gevolg van de leegstandscontrole welke in projectvorm samen met Dronten is uitgevoerd in 2019.

Voordeel

Totaal baten

Voordeel

Voornamelijk door de extra uitkeringen faciliteitenbesluit bij de decembercirculaire voor de jaren 2017 en 2019 voor een totaal van € 431.000 en het aanpassen van de herverdeelreserve van € 75.000.
De eenmalige milieu-intensiveringen zijn meegenomen in het voorstel budgetoverheveling van maart 2020.

Voordeel

Totaal baten

Voordeel

Lasten: De post onvoorzien is niet volledig ingezet.
Een toelichting hierop is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.

Voordeel

Lasten: Bij de kadernota is eenmalig € 100.000 ter beschikking gesteld voor het uitvoeren van initiatieven uit de samenleving. Het voorstel voor besteding van het budget is in maart 2020 aangeboden aan de raad, waarna de uitvoering van de gekozen initiatieven opgestart zal worden. Het budget is hiervoor overgeheveld naar 2020.

Voordeel

Lasten: De stelpost voor de lasten die voortkomen uit het principeakkoord CAO gemeenteambtenaren die in 2019 is afgesloten (€ 500.000) en diverse stelposten met betrekking tot ombuiging kosten personeel, flexibele schil en inzet ingeleend personeel bij ziektevervanging en de meerkosten van tijdelijke invulling vacatureruimte zijn ten laste gekomen van de verschillende taakvelden.

Een meer uitgebreide toelichting op de salariskosten en ingeleend personeel is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering.

Voordeel

Lasten: Diverse (stel)posten waarvan de uitgaven op andere taken zijn verantwoord of welke niet zijn gebruikt waaronder vier stelposten algemeen (€ 47.000), projecten (€ 53.000), schade (€ 62.000) en verzekeringen (€ 15.000).

Voordeel

Totaal lasten

Voordeel

Lasten: In september 2019 is met de Belastingdienst een Vaststellingsovereenkomst (VSO) getekend in het kader van het vooroverleg ten aanzien van het grondbedrijf. In deze VSO zijn met name de uitgangspunten voor de bepaling van de fiscale winst vastgelegd. Deze uitgangspunten zijn voor de gemeente Dronten positiever dan de oorspronkelijke positie die het ministerie van financiën naar voren bracht.
Op basis van de VSO zijn in 2019 een (herziene) aangifte VpB 2016 en de aangiften 2017 en 2018 ingediend. Dit heeft geresulteerd in teruggaven over de jaren 2016 t/m 2018 van € 731.910.
Voor het jaar 2019 is een voorlopige aanslag betaald € 260.445. Per saldo sluit de post VpB daarom met een positief saldo van € 471.465.

Voordeel

Totaal lasten