Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, wordt in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven dat vanaf het programmaplan 2017 een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead.
In de programma’s worden de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces.
Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, wordt een definitie van de overhead geïntroduceerd. De definitie voor overhead luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Conform deze nieuwe voorschriften is de overhead in deze Programmabegroting centraal begroot in programma 0 onder het taakveld overhead (0.4).
In de tabel hierna is een uitsplitsing weergegeven naar de verschillende onderdelen:
Specificatie salariskosten overhead | Begroting na wijziging 2019 | Realisatie 2019 |
Leidinggevenden en managementondersteuning primair proces (hiërarchisch) | 2.076.490 | 2.179.873 |
P&O/HRM | 511.141 | 523.959 |
Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging) | 477.997 | 460.758 |
Informatievoorziening en automatisering (ICT) | 1.536.395 | 1.219.351 |
Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie | 1.109.387 | 749.601 |
Juridische zaken | 324.897 | 415.375 |
Bestuurszaken en bestuursondersteuning | 291.436 | 343.409 |
Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie | 450.709 | 325.575 |
Informatiebeheer (DIV) | 320.670 | 485.678 |
Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement) | 203.113 | 155.080 |
Toerekening GREX | -538.480 | -538.480 |
Overig (o.a. detacheringen, bovenformatief, programma Dienstverlening, wet banenafspraak) | 485.372 | 540.446 |
Totaal | 7.249.127 | 6.860.625 |
Overhead | 2019 | 2019 | 2019 |
Begroting | Begroting | Realisatie | |
na wijziging | |||
Salariskosten van medewerkers ondersteunende teams | 7.300.000 | 7.300.000 | 6.900.000 |
Materiële overhead | 6.400.000 | 10.000.000 | 5.800.000 |
Totale salariskosten | 24.500.000 | 24.800.000 | 24.000.000 |
Overheadpercentage | 56% | 53% | |
(1) salariskosten inclusief toerekening kosten aan GREX | |||
(2) overhead niet zijnde salariskosten | |||
(3) directe salariskosten aan de taakvelden en ondersteunende teams | |||